L'affacturage:
Les moyens de paiement permettent d'utiliser la monnaie qu'on détient en compte de dépôt ou en espèces pour régler ses dépenses et dettes. Les systèmes interbancaires permettent l'échange et, éventuellement, la compensation des moyens de paiements entre les établissements de crédit ou les établissements de paiement.
les espèces numéraires (billets et pièces), utilisables essentiellement dans la zone monétaire de la devise où ils sont libellés, par exemple l'euro dans la zone euro,
le chèque,
le mandat postal, dont il existe différentes variantes,
le mandat sur le Trésor, titre de paiement gouvernemental,
le transfert d′espèces sans comptes bancaires,
le virement ponctuel ou automatique,
le prélèvement automatique ou le prélèvement SEPA
le micropaiement
la carte de paiement, qui présente diverses formes (de retrait, de débit, de crédit…),
le cashless, système privatif de paiement par clé ou carte,
le porte-monnaie électronique et plus généralement la monétique
les moyens spécifiques au Paiement sur Internet dans le cadre notamment de l'e-commerce
Les effets de commerce tels que la traite (ou lettre de change) et le billet à ordre, instruments tant de crédit que de paiement.
la lettre de crédit (ou « accréditif »), le crédit documentaire, délivrés par une banque à son client ayant à faire certains paiements, essentiellement internationaux (mais rien n'interdit de les utiliser entre deux personnes ou entités du même pays, bien que ce soit très rare).
Le titre interbancaire de paiement (T.I.P.) : ordre donné par signature de prélever sur son compte un certain montant au profit d'une grande entreprise. Le formulaire est pré-rempli. Il ne reste plus qu'à signer et à dater.
Certains paiements s′accompagnent d′une ou deux opérations de change incluses dans le moyen de paiement, par exemple lors d′un virement à partir d′un compte en euros vers un compte en tôgrôgs mongols.
Les moyens de paiement sont parfois utilisés pour des opérations qui ne sont pas des paiements à proprement parler, comme un don, un virement entre deux comptes d′un même titulaire, ou un chèque reçu à titre de dépôt de garantie mais non débité.
Il existe au moins un moyen de réglement qui n'est pas un moyen de paiement : le troc de biens ou de services, pratiqué y compris entre entreprises, quoique marginalement.
Evolution de l'affacturage:
En France, les différents moyens de paiement se répartissent comme suit1 :
cartes bancaires : 41,5 % des transactions réalisées en 2006
chèques : 25,5%
prélèvements : 17,9%
virements : 15,2%
espèces : 0,9%
Les chèques reculent, moins rapidement que dans le reste de l'Europe, au profit des cartes bancaires. Les transactions réalisées par cartes bancaires ont dépassé les chèques en 2001. Pour leur part, prélèvements et virements progressent plus lentement1.
Affacturage: Fonctionnement de l'affacturage ou factoring en anglais
L'affacturage est une opération ou technique de gestion financière : un établissement de crédit spécialisé (Le factor ouaffactureur en français) ) prend en charge le recouvrement de créances d'une entreprise dans le cadre d'un contrat en supportant, de manière optionnelle, les pertes éventuelles sur les débiteurs insolvables. L'affacturage recouvre 3 prestations qui peuvent être toutes souscrites ou non par l'entreprise :
Le recouvrement du poste client
L'affactureur gère pour le compte de son client l'enregistrement des factures, la relance des débiteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements et le service contentieux en cas de non paiement. Il s'agit d'un service.
Le financement de la trésorerie
L'affactureur avance le montant des créances dès leur cession par le client. Il s'agit donc d'un crédit. Le montant avancé représente entre 85 et 95% de celui des créances cédées. Cette quotité varie en fonction de la connaissance qu'a l'affactureur des créanciers.
L'assurance crédit
Le factor garantit le paiement de la créance ce qui signifie que le risque pèse sur le factor en cas de non paiement du débiteur, et pas sur l'adhérent.
La rémunération de la société d'affacturage est de 2 types :
La commission d'affacturage rémunère le service de recouvrement et éventuellement l'assurance crédit.
Prélevée à chaque transaction (cession de créances) et basée sur un taux (fixe ou variable) ou un forfait
La commission de financement rémunère l'avance sur la trésorerie
Agios calculés sur le solde du compte client.
Le factor bloque une partie du montant des créances cédées pour constituer un fond de garantie qui permet de faire face aux impayés, ou pour se prémunir d'un éventuel droit de préemption (URSSAF par exemple). La somme bloquée, proportionnelle au montant de créances cédés, est restituée à l'expiration du contrat.
En France Une trentaine d’établissements bancaires sont spécialisés dans l’affacturage en France. Le leader est Eurofactor-Crédit Agricole , les 5 premiers établissements détiennent 81% du marché. Les principaux concurrents sont Factofrance (30% du marché) filiale du groupe américain General Electric, et les filiales des grands groupes bancaires français : BNP Paribas Factor, Natixis Factor, CGA-Société Générale, Factocic-Credit Mutuel/CIC et GCE-Caisse d'Epargne(chiffres 2006).
Source : wikipedia
Le recouvrement du poste client
L'affactureur gère pour le compte de son client l'enregistrement des factures, la relance des débiteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements et le service contentieux en cas de non paiement. Il s'agit d'un service.
Le financement de la trésorerie
L'affactureur avance le montant des créances dès leur cession par le client. Il s'agit donc d'un crédit. Le montant avancé représente entre 85 et 95% de celui des créances cédées. Cette quotité varie en fonction de la connaissance qu'a l'affactureur des créanciers.
L'assurance crédit
Le factor garantit le paiement de la créance ce qui signifie que le risque pèse sur le factor en cas de non paiement du débiteur, et pas sur l'adhérent.
La rémunération de la société d'affacturage est de 2 types :
La commission d'affacturage rémunère le service de recouvrement et éventuellement l'assurance crédit.
Prélevée à chaque transaction (cession de créances) et basée sur un taux (fixe ou variable) ou un forfait
La commission de financement rémunère l'avance sur la trésorerie
Agios calculés sur le solde du compte client.
Le factor bloque une partie du montant des créances cédées pour constituer un fond de garantie qui permet de faire face aux impayés, ou pour se prémunir d'un éventuel droit de préemption (URSSAF par exemple). La somme bloquée, proportionnelle au montant de créances cédés, est restituée à l'expiration du contrat.
En France Une trentaine d’établissements bancaires sont spécialisés dans l’affacturage en France. Le leader est Eurofactor-Crédit Agricole , les 5 premiers établissements détiennent 81% du marché. Les principaux concurrents sont Factofrance (30% du marché) filiale du groupe américain General Electric, et les filiales des grands groupes bancaires français : BNP Paribas Factor, Natixis Factor, CGA-Société Générale, Factocic-Credit Mutuel/CIC et GCE-Caisse d'Epargne(chiffres 2006).
Source : wikipedia
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